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有效控制和利用印刷资源的必要性(下)

发布于:02-13


2、印刷
加工费



依据由报业集团供纸,支付印刷
加工费,PS版和
片费用



(1)印刷
费:全年印刷
费计11,235,000元



●日报单面彩色报纸年印刷




每千对开张48元×17500=840,000元



●日报套红报纸年印刷




每千对开张21元×35000=735,000元



●晚报彩色报纸年印刷




每千对开张46元×210000=9,660,000元??(2)制版
上版费:(以小型机为例)全年971,250元



●日报每期为4+1;2+1;2+1。用版11张,年用版3850张,



费用为:每张PS版75元×3850=288,750元



●晚报每期6张4+1。用版30张,年用版10500张。



费用为:65元×10500=882,500元



(3)
片费用:全年
片费用计1,106,000元



●日报每期用
片22张,年用量7700张,费用为:



每张
片40元×7700=308,000元



●晚报每期用
片60张,年用量21000张,费用为:



每张
片38元×17500=798,000元



★以上总计全年印刷
费总额13,312,250元



3、设备购置方案



(1)主要设备一揽表:



●国产卷筒纸
印机生产线小型机1条,2600万元;



中型机1条,4500万元



●日本网屏照排
机2台,90万元



●台湾三英冲片机2台,12万元



●台湾旺昌晒版
机2台,24万元



●台湾东尚冲版
机2台,12万元



●联想A600主机2台,2万元



●RIP(带大字符)1套,6万元



●浪潮服务器1台,3万元



合计2749万元



★以上设备投资,小型机方案总额约2750万元,中型机方案总额约4650万元。



(2)印刷
设备配置方案



●小型
印机方案



配置为:T44+T44?+?F+T44+T44+F+T44+T44+F+T44?/8R



F-折报机3台



T44-塔式印刷
单元可印刷
双面彩色7台



R-供纸部8台



印刷
速度:4.5万份/小时



卷筒纸最大宽度:860~1000mm



●中型
印机方案



配置为:F+T44+T44?+T44+T44+F?/4R



F-带存页功能折报机2台



T44-塔式印刷
单元可印刷
双面彩色4台



R-自动
接纸供纸部4台



印刷
速度:7万份/小时



卷筒纸最大宽度:860~1000mm



(3)可实现的印刷
功能:



●小型
印机方案



该机组可同时印刷
4开32版和对开12版双面彩色报纸,日报5万份彩色报纸1.5小时之内印刷
完毕;晚报10万份彩色报纸,分2次印刷
,最后一叠可在2.5小时之内印刷
完毕。如果其中1个印刷
塔采用双纸路,可完成日报扩16版的需求,印刷
时间不变。



●中型
印机方案



利用存页功能,该机组可同时印刷
4开32版和对开16版双面彩色报纸,日报5万份彩色报纸1.5小时之内印刷
完毕;晚报10万份彩色报纸,最后一叠可在3小时之内印刷
完毕。



4、项目实施方案:



(1)投资总额:小型机方案约3550万元,中型机方案约5450万元。



●?设备购置费用:小型机方案约2750万元,中型机方案约4650万元。



●?厂房建设费用:约计500万元。



●?流动资金:100万元



●征地费用:20亩,计200万元。



(2)生产管理人员28人



其中经理1人,副经理1人,财会2人;操作22人,其他2人。根据印刷
业务量实际情况,人员可以调整。



5、投资效益分析



根据日报和晚报的印刷
业务量占设备总体利用率的30%-40%来分析。



(1)??全年税后收入1213万元(总收入13,706,000÷1.13)



●?全年印刷
费总额13,312,250元



●节纸收入:按每千对开张节纸0.3公斤,每吨纸5000元计算,



262500×0.3×5000÷1000=393,750元



(2)全年成本费用总计为855.75万元



年固定成本:507.9万元



印刷
设备年折旧2,496,000元



(以小型机为例,按折旧年限10年,残值率4%计算)



●印前设备年折旧288,000元??(旧年限5年,残值率4%计算)



●厂房折旧165,000元(按折旧年限30年,残值率5%计算)



●借贷利息支出2,130,000元(按3550万元3年贷款,6%计算);年变动成本347.85万元。



油墨
成本131.25万元(按消耗0.25kg/千对开张,平均价格20元/kg计算,两报全年印刷
总量262500千对开张)



●PS版成本28.7万元(两报全年消耗14350对开张,按20元/张计算)




片成本57.4万元(两报全年消耗28700对开张,按20元/张计算)



●水、电、汽、油等68.5万元(按收入的5%计算)



●业务费20万元



●人员工资及附加42万元(按人均工资加三金15,000万元计算)



(3)全年利润



税后收入1213万元-固定成本:507.9万元-变动成本347.85万元=357.25万元



(4)盈亏平衡



完成以上印刷
业务,年可以盈利357.25万元。



(5)投资回收期



按以上分析,该项目投资回收期为10年,但该设备使用率仅为30%左右,如果进一步扩大印刷
业务,其投资回收期将进一步缩短。



在以上假定条件不变的情况下,若采用厂房租赁和报业集团自我投资的方式,情况将发生如下变化:



投资总额小型机方案约2850万元,中型机方案约4750万元;全年的利润将达到589.75万元(因为不考虑还贷利息)。该项目投资回收期将变为5年。



6、风险



风险一:业务量不足,设备用率低,不能预期收回投资,影响投资收益。



风险三:厂房场地一旦选择不当,在使用期内遭遇城市规划原因不得不搬迁,势必影响生产造成损失。



7、结论



目前,就设想业务量而言,年可以盈利357.25万元(或589.75万元),达到利润率29%(或46%)(总利润?357.25万元÷税后收入1213万元,589.75万元÷1213万元),效益可观。

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